天成建工员工差旅费标准及报销的有关规定

    为了逐步建立和完善现代企业制度，根据本公司的实际情况，本着节约控制费用支出的原则，特制定本规定：
    一、出差借支审批程序：
    1．出差人员必须持“天成建工员工借支批准单”，经部门负责人签字、分管总助签字，董事长（总经理）签字（仅对部门负责人以上级别员工）同意后，方可到财务部门办理借支手续。
    2．借支时，由稽核会计（主管会计）根据批准通知单的天数、出差路线、人数，比照公司差旅、补贴标准核借差旅费。
    3．借支审批程序：经手人→ 稽核会计（主管会计） →财务部经理 → 出纳。
    二、报销审批程序：
    1．出差人员回单位，须三天之内到财务部办理核销手续。否则，超过时间，财务部有权对出差人员以借款总额的5%处以罚款并按日2‰向财务部支付滞纳金。
    2．核销差旅费时，由出差人员到财务部领取差旅报销单，按照规定，如实完整的填写报销单内容，如原始单据张数、伙食补贴、市内交通补贴、住宿费、车船费等，并填写批准单事后情况汇报及有关领导签字。
    3．差旅报核销单签字程序：经手人 →稽核会计（主管会计） →财务部经理 → 董事长（总经理）。
    4．核销时，如果出差时间长，已跨月份，财务部已将借条挂帐，则报销时，财务部要开转账收据，并注明退、补现金差额
    5．“天成员工借支批示单”须随同报销单一同交给财务部核销，并作为记账附件。
    三、差旅费开支范围：
    员工出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用）、伙食补贴、市内交通补贴，以及因工作需要发生的邮寄、传真费用。
    四、出差补贴标准及报销规定：
    1．住宿费、车船费（含飞机费用），在规定范围内凭发票实报实销。
    2．伙食补贴、市内交通补贴按照规定标准补助，不需要发票，补贴天数按自然天数计算。
    3．自带交通工具的，或有接待单位提供交通工具的，不报销车船费、不享受市内交通补贴。
    4．乘坐火车，在火车上过夜六小时以上的，或连续乘车时间超过十二小时以上的，可购买同席硬座卧票。
    5．出差人员因游览或非工作需要参观而开支的一切费用，均由个人自理。
    6．出差人员利用出差之便绕道回家或办个人私事的，其期间的路费、住宿费、伙食补贴费等自理。
    7．出差人员到出差地点，其配偶家在公差地（未婚员工父母在公差地）不报销住宿和伙食补贴。
    8．接待单位提供食宿的，不再报销住宿和伙食补贴。
    9．住宿标准等补贴标准见明细表。住宿费双人或三人标准是指一同出差的两人或三人是同性的，按照住宿标准计算（出差人级别高的可按级别高的双人或三人标准计算），若是异性的按单人标准计算。
    五、有关出差报销的特批情况：
    1．出差人员不报业务招待费和的士费，特殊情况须请示董事长或总经理同意后，才能开支其费用。回单位报销时，须董事长或总经理在报销单特批后，财务部才能核销。
    2．两人一同出差的员工由于工作的需要，以级别高的员工标准乘坐车船（飞机）。
    六、本规定从下文之日起执行，解释权在公司财务部。



                                                  湖北天成建设发展有限公司财务部
                                                        2004年3月1日