湖北天成建设发展有限公司财务借支、报销制度

    一、财务借支制度
    1、公司员工因公出差、业务招待以及购置办公用品和固定资产等而需要借支时，必须填写《天成建工员工借支批准单》（以下简称《批准单》）。
    2、填写《批准单》时，首先填写“事前管理”一栏的有关内容，因公出差的必须填写出差地点、天数等；购置固定资产和低值易耗品的，必须填写购置资产的名称、数量、预计金额。
    3、《批准通知单》填写与报批的程序为：经办人→部门负责人→分管副总经理→总经理。审批人员应使用钢笔、圆珠笔及篮黑或炭素墨水签署意见，而不能使用容易涂改或掉色的铅笔、毛笔等用品用具签字。签署的内容应包括明确意见、署名及具体日期三项。
    4、经办人凭签字手续齐全的《批准通知单》到财务部办理借支手续。
    5、借支单的填写与签字程序为：经办人→稽核会计→分管财务副总。
    6、出纳员凭签字手续齐全的借支单和《批准通知单》的第一联付款或开具现金支票。
    二、财务报销制度
    1、报销的发票必须合法合规。日期、编号、接受单位必须准确无误；发票内容要填写完整；大小写金额相符，数量与金额及其余各项均无涂改迹象；盖有发票专用章和签发单位的财务专用章，印章要清晰；发票无破损。
    2、报销的收据必须是由税务部门监制的统一收据，并盖有签发单位财务专用章。其余与“报销的发票”要求相同。
    3、公司下属单位、施工处可用一般收据申请报销。报销的收据必须盖有单位公章或财务专用章，其中，施工处的收据必须由责任人签字并盖章。
    4、报销业务招待费和零星费用、办公用品时，发票超过两张以上的要填写粘贴单，经手人要对每张原始发票签字（市内车票除外）。
    5、报销差旅费时，去外地出差的，需填写差旅费报销单，按照公司员工差旅费报销的有关规定填写报销，市内交通费按照市内报销单的内容填写报销。
    6、购置固定资产、低值易耗品和业务书籍时，按照《湖北天成建设发展有限公司固定资产、低值易耗品、业务书籍管理规定》签字报销。
    7、预付工程、购物或劳务帐款时，第一次的申报材料中须附加相关经济合同。（不含施工处工程款）
    8、司机出差后报销时，按每次出差的往返过桥费、过路费、汽油费、停车费等单据填写粘贴单签字报销。因司机责任造成的罚款不予报销。对于确属客观原因而非司机责任且支出金额较大的罚款，可由当事人向总经理提出申请，经批准后予以报销。
    9、个人劳务报酬、工资、补助、奖金可用领款单支付，但达到纳税标准的要按照国家规定的标准和税率扣缴个人所得税。
    10、报销时，经办人到出纳处领取《批准通单》，按照“事后管理”一栏的有关内容填写并由有关负责人签字，然后填写报帐总金额并附签字手续齐全的发票，到财务部报销。
    三、发票签字报销的规定
    1、每张发票超过500元以上，分管副总经理在发票上签字。
    2、填写粘贴单报销签字规定：经办人、分管财务负责人分别在粘贴单上签字。
    3、填写差旅费报销单签字规定：经办人、总会计师、分管财务负责人分别签字。
    4、购置固定资产、低值易耗品、业务书籍：每张发票有经办人签字、资产会计验收签字、分管财务负责人签字。
    5、预付工程款、材料款：施工处责任人、财务部部长、总会计师、分管财务负责人、总经理分别签字。
    6、公司下属项目部业务招待费、市内交通费：经办人、项目部经理、项目部支部书记、财务部部长、财务分管负责人分别签字。
    7、公司下属项目部其他费用统一申请，由财务部配合购买，按规定签字报销。
    8、每次报销一定要附《批准通知单》第一联，否则追究出纳的责任。
    9、除公差用的汽油发票外，其他汽油发票按《湖北天成建设发展有限公司关于对小车及驾驶员管理的有关规定》（试行）签字。





                                                  湖北天成建设发展有限公司财务部
                                                        二○○四年元月六日